Налоговые долги 3,26 трлн: ФНС заблокирует счета за 3 дня
Три причины.
Жёсткое администрирование ФНС.
Ключевая ставка 21%.
Инфляция 15-18% для бизнеса.
Главная опасность?
С 2026 года ФНС будет блокировать счета автоматически.
Долг свыше 50 тыс. рублей + просрочка 60 дней = блокировка за 3 дня.
Без предупреждения.
Кого касается: все ООО и ИП с текущими или просроченными налоговыми обязательствами.
Что делать: проверить долги через личный кабинет nalog.gov.ru, оценить риски блокировки, подать заявление на рассрочку (до 3 лет для долгов до 5 млн ₽).
(Источники: Росстат — Налоговая задолженность организаций 2025, Коммерсантъ — Налоговые долги превысили 3 трлн, ФНС России — Взыскание задолженности)
Почему долги растут третий год подряд
Динамика за 3 года.
Каждый год — рост на 15-20%.
Тенденция сохраняется.
| Год | Сумма долга | Прирост |
|---|---|---|
| 2023 | 2,72 трлн ₽ | +15% |
| 2024 | 3,26 трлн ₽ | +20% |
| 2025 (прогноз) | 3,9 трлн ₽ | +20% |
Три причины.
Первая — ФНС усилилась.
Вторая — кредиты недоступны.
Третья — инфляция съедает прибыль.
1. Жёсткое администрирование ФНС
С 2024 года налоговая получила новые инструменты.
Автоматический обмен данными с банками.
Каждая транзакция видна.
Алгоритмы машинного обучения выявляют «подозрительные» платежи за секунды.
Блокировка счетов?
Раньше — 10 дней.
Теперь — 3 дня.
Итог?
Компании не успевают оспорить решения.
Возникают кассовые разрывы.
Появляются новые долги.
Пример из практики WAYLEX: Клиент (логистическая компания, оборот 30 млн ₽/год) получил требование об уплате налога 180 тыс. ₽. Не успели ответить за 3 дня. Счета заблокировали. Не смогли оплатить зарплату 25 сотрудникам. Потери — 2,5 млн ₽ за 2 недели простоя.
2. Ключевая ставка 21%
Кредиты недоступны.
Малый бизнес не может занять деньги под 25-30% годовых.
Средний бизнес — под 28-35%.
Приходится выбирать.
Платить налоги или зарплату?
Платить поставщикам или в бюджет?
Цифра?
67% малых предприятий откладывают уплату НДС на 1-3 месяца.
Данные опроса «Опоры России», ноябрь 2025.
Реальный кейс: Производственная компания из Екатеринбурга (30 сотрудников, оборот 50 млн ₽/год). Нужен был кредит на закупку сырья — 5 млн ₽. Банк предложил 32% годовых. Компания отказалась. Отложила уплату НДС на 2 месяца (1,2 млн ₽). Накопились пени 28 тыс. ₽. Но сырьё закупили. Заказ выполнили. Получили выручку 8 млн ₽. Погасили долг через 60 дней.
3. Инфляция съедает оборотные средства
Реальная инфляция для бизнеса — 15-18% в год.
Официальная (Росстат) — 7,5%.
Но для компаний картина другая.
Что дорожает:
- Аренда: +20-25% в год (коммерческая недвижимость, Москва)
- Логистика: +30-40% (топливо, тарифы перевозчиков)
- Зарплаты: +15-20% (дефицит кадров, конкуренция за специалистов)
- Сырьё и материалы: +12-18% (зависит от отрасли)
Выручка растёт медленнее расходов.
Результат?
Кассовые разрывы.
Долги перед бюджетом.
Пример: Компания WAYLEX проанализировала 50 клиентов малого бизнеса. У 38 компаний (76%) выручка за 2024 год выросла на 12%. Расходы — на 18%. Чистая прибыль упала на 40%. У 15 компаний (30%) образовались налоговые долги от 200 тыс. до 1,5 млн ₽.
Что говорят эксперты: прогноз на 2026 год
Оксана Присяжная, управляющий партнёр WAYLEX.RU, эксперт по налоговому планированию (15+ лет практики):
«Рост налоговых долгов до 3,26 трлн — это сигнал.
Бизнес зажат.
Высокая ставка ЦБ душит кредитование.
Инфляция съедает прибыль.
ФНС взыскивает агрессивно.Я видела 350+ кейсов налоговых споров.
В 80% случаев причина долга — не злой умысел.
Это кассовый разрыв.
Компания выбирает: заплатить зарплату или налоги.Мой прогноз на 2026?
Долги вырастут до 3,9 трлн ₽ (+20%).
Массовые блокировки счетов.
Рост субсидиарной ответственности директоров (в 2025 году таких дел на 340% больше, чем в 2024).Но есть решение.
Договориться с ФНС о рассрочке.
По моему опыту, 9 из 10 заявлений одобряют.
Главное — действовать до блокировки.»
Прогноз на 2026 год: риски и возможности
Риски для бизнеса:
1. Массовые блокировки счетов
Долг свыше 50 тыс. рублей?
Просрочка более 60 дней?
Счета блокируются автоматически.
Без предупреждения.
За 3 дня.
Статистика ФНС: В 2025 году заблокировано 120 тыс. счетов компаний. Это на 35% больше, чем в 2024 году. Средний срок блокировки — 12 дней. Средние потери бизнеса — 800 тыс. ₽ за период блокировки.
2. Субсидиарная ответственность директоров
ФНС привлекает руководителей к личной ответственности.
Если компания не может погасить долг — отвечает директор своим имуществом.
Цифры: В 2024 году подано 1 200 исков о субсидиарной ответственности. В 2025 году — 4 100 исков (+340%). Средняя сумма взыскания с директора — 3,2 млн ₽.
3. Рост пеней и штрафов
При ключевой ставке 21% пени составляют 14% годовых (1/150 ставки ЦБ).
Долг в 1 млн рублей через год превращается в 1,14 млн.
Через 2 года — 1,29 млн.
Через 3 года — 1,47 млн.
Пример расчёта: Компания должна НДС 500 тыс. ₽. Не платит 12 месяцев. Пени за год: 500 000 × 14% = 70 000 ₽. Итого долг: 570 000 ₽. Плюс штраф 20% от суммы налога (если ФНС докажет умышленную неуплату) — ещё 100 000 ₽. Итого через год: 670 000 ₽ вместо 500 000 ₽.
Возможности для бизнеса:
1. Компании с чётким cash-flow менеджментом получат преимущество
Те, кто планирует платежи на 3-6 месяцев вперёд, избегают кассовых разрывов.
Используйте платёжные календари.
Автоматизируйте контроль сроков уплаты налогов.
2. Переход на УСН или Патент снижает налоговую нагрузку на 30-50%
Пример: ООО на ОСН платит налог на прибыль 25% + НДС 20% + страховые взносы 30%. Итого эффективная ставка — 40-45% от выручки. На УСН «Доходы минус расходы» — 15%. Экономия — 25-30 п.п.
Условия перехода на УСН с 2026 года:
- Доход до 450 млн ₽/год
- Остаточная стоимость ОС до 200 млн ₽
- Сотрудников до 130 человек
3. Используйте налоговые льготы
IT-компании: налог на прибыль 3% (вместо 25%)
Резиденты ОЭЗ: налог на прибыль 0-13,5% (зависит от региона)
Инновационные компании (Сколково): освобождение от налогов на 10 лет
Рекомендация эксперта:
«Не ждите блокировки счетов.
Проведите аудит всех налоговых обязательств прямо сейчас.
Договоритесь с инспекцией о рассрочке.
По опыту наших клиентов (WAYLEX обслуживает 120+ компаний), такой подход снижает риски блокировки на 80%.
9 из 10 заявлений о рассрочке мы согласовываем с ФНС.
Главное — подать заявление ДО просрочки 60 дней.»
Что делать прямо сейчас: чек-лист до конца декабря 2025
ШАГ 1: Проверьте долги
Действия:
- ✅ Запросите справку о состоянии расчётов с бюджетом (форма КНД 1120101)
- ✅ Проверьте все недоимки, пени и штрафы за последние 3 года
- ✅ Сверьте данные ФНС с вашей бухгалтерией (ошибки встречаются в 15% случаев)
Инструмент: Личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru → раздел «Состояние расчётов с бюджетом»
Альтернатива (если нет доступа в ЛК): Обратитесь в территориальную инспекцию ФНС с запросом. Ответ дадут в течение 5 рабочих дней.
ШАГ 2: Оцените риски блокировки
| Сумма долга | Срок просрочки | Риск блокировки | Что делать |
|---|---|---|---|
| До 50 тыс. ₽ | Любой | 🟢 Низкий | Погасить в плановом порядке |
| 50-500 тыс. ₽ | До 60 дней | 🟡 Средний | Подать заявление на рассрочку |
| 50-500 тыс. ₽ | Свыше 60 дней | 🔴 Высокий | Срочно погасить или договориться о рассрочке |
| Свыше 500 тыс. ₽ | Любой | 🔴 Критический | Немедленная консультация с налоговым юристом |
Красная зона?
Действуйте немедленно.
Счета могут заблокировать завтра.
ШАГ 3: Договоритесь с ФНС о рассрочке
Варианты легализации долга:
1. Рассрочка (до 3 лет)
- Для кого: Долги до 5 млн рублей
- Условие: Нужно доказать временные финансовые трудности
- Минус: Пени продолжают начисляться (14% годовых при ключевой ставке 21%)
- Плюс: Блокировка счетов снимается на 2-й день после одобрения
2. Реструктуризация (до 5 лет)
- Для кого: Долги свыше 5 млн рублей
- Условие: Требуется залог или поручительство
- Плюс: Пени «замораживаются» (не начисляются дальше)
- Минус: Длительное согласование (до 60 дней)
Документы для подачи заявления:
- Заявление в произвольной форме (с указанием причин задолженности)
- Финансовая отчётность за последний год (баланс, отчёт о прибылях и убытках)
- План погашения долга (помесячно с указанием сумм и сроков)
- Копия лицензий, договоров (если есть)
Срок рассмотрения: 30 дней (по закону). На практике — 15-20 дней, если документы полные.
Вероятность одобрения: 85-90% (по статистике WAYLEX на основе 120+ заявлений клиентов за 2024-2025 годы).
Из практики WAYLEX: кейс производственной компании
Октябрь 2025 года.
Клиент — производственная компания из Москвы.
Оборот — 60 млн ₽/год.
Долг перед ФНС — 1,8 млн рублей (НДС + налог на прибыль за 2 квартала).Ситуация:
Долг накопился из-за кассовых разрывов.
Крупный заказчик задержал оплату на 4 месяца.
15 октября счета заблокировали.
40 сотрудников ждали зарплату.
Контрагенты требовали оплату поставок.Решение (что мы сделали):
- День 1: Подали заявление на рассрочку в ФНС с финансовым обоснованием (показали договоры, графики поступлений, план погашения)
- День 14: ФНС одобрила рассрочку на 12 месяцев (по 150 тыс. ₽/месяц)
- День 17: Счета разблокировали (на 3-й день после официального решения)
Результат:
Компания сохранила оборот 12 млн ₽/месяц.
Без блокировки потери составили бы 3,6 млн за 3 недели простоя (невыполненные заказы, упущенная выгода, штрафы контрагентам).
Рассрочка спасла бизнес.
ШАГ 4: Автоматизируйте контроль налоговых сроков
Проблема: 60% налоговых долгов возникают из-за забытых сроков уплаты.
Решение: Используйте автоматизацию.
Инструменты:
- 1С:Бухгалтерия: настройте уведомления о сроках уплаты налогов (за 7, 3, 1 день)
- CRM-системы (Битрикс24, amoCRM): создайте задачи с напоминаниями
- Excel-календарь: простой вариант для малого бизнеса (скачайте шаблон на waylex.ru/free/tax-calendar/)
Из практики Opus Digital: Клиент (IT-компания, 15 сотрудников) забывал платить авансовые платежи по УСН. За 2024 год накопились пени 45 тыс. ₽. Мы настроили автоматические уведомления в Битрикс24. За 2025 год — ни одной просрочки.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос: На сколько выросли налоговые долги бизнеса в 2025 году?
Ответ: На 20%. С 2,72 трлн до 3,26 трлн рублей (по данным Росстата). Прогноз на 2026 год — рост до 3,9 трлн ₽ (+20%). Основные причины: ключевая ставка 21% (кредиты недоступны), инфляция 15-18% для бизнеса, жёсткое администрирование ФНС.
Вопрос: При какой сумме долга ФНС блокирует счета?
Ответ: При недоимке свыше 50 тыс. рублей и просрочке более 60 дней. Блокировка происходит автоматически за 3 дня (раньше было 10 дней). Без предупреждения. В 2025 году заблокировано 120 тыс. счетов компаний (+35% к 2024 году).
Вопрос: Можно ли договориться с ФНС о рассрочке долга?
Ответ: Да. Рассрочка предоставляется на срок до 3 лет (для долгов до 5 млн ₽) или реструктуризация до 5 лет (свыше 5 млн ₽). Вероятность одобрения — 85-90% (по статистике WAYLEX на основе 120+ заявлений). Главное — подать заявление ДО просрочки 60 дней.
Вопрос: Какой процент пеней начисляется на налоговые долги?
Ответ: 1/150 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. При ставке 21% это около 14% годовых (0,14% в день × 365 дней). Пример: долг 1 млн рублей через год превращается в 1,14 млн (+ 140 тыс. ₽ пеней). Через 2 года — 1,29 млн. Через 3 года — 1,47 млн.
Вопрос: Могут ли директора нести личную ответственность за налоговые долги компании?
Ответ: Да. С 2024 года ФНС активно применяет субсидиарную ответственность (статья 61.11 Закона о банкротстве). Если компания не может погасить долг — отвечает директор своим имуществом. В 2025 году количество таких дел выросло на 340% (с 1 200 до 4 100 исков). Средняя сумма взыскания с директора — 3,2 млн ₽.
Вопрос: Как проверить свою налоговую задолженность онлайн?
Ответ: Через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru → раздел «Состояние расчётов с бюджетом». Альтернатива: обратитесь в территориальную инспекцию ФНС с запросом (ответ в течение 5 рабочих дней). Проверяйте долги каждый квартал (ошибки ФНС встречаются в 15% случаев).
Вопрос: Что делать, если счета уже заблокированы?
Ответ: 3 шага: 1) Срочно погасите долг (полностью или частично) — блокировку снимут на следующий день. 2) Подайте заявление на рассрочку с приложением документов (баланс, план погашения) — ФНС рассмотрит за 15-30 дней. 3) Если ФНС отказала — оспорьте решение в вышестоящем органе ФНС или арбитражном суде (срок — 10 дней с момента блокировки). По опыту WAYLEX, 60% споров решаются в пользу бизнеса при наличии доказательств незаконной блокировки.
Источники и дополнительные материалы
Источники:
- Росстат: Налоговая задолженность организаций и индивидуальных предпринимателей, 2025
- Коммерсантъ: «Налоговые долги бизнеса превысили 3 трлн рублей», 15.12.2025
- ФНС России: Методические рекомендации по взысканию налоговой задолженности
- Опора России: Опрос малого бизнеса о налоговой нагрузке, ноябрь 2025
- WAYLEX.RU: Практика налоговых консультаций 2024-2025 (аналитика на основе 120+ кейсов)
Нужна помощь с налоговой защитой или финансовым консалтингом?
Юридические услуги: Присяжная и Партнёры
✅ Защита бизнеса в арбитражных спорах
✅ Налоговые консультации (500+ проведённых консультаций)
✅ Оспаривание решений ФНС (97% выигранных дел)
✅ Снятие блокировки счетов (средний срок — 3 дня)
Финансовые услуги: WAYLEX.RU
✅ Аутсорсинговая бухгалтерия (от 15 000 ₽/месяц)
✅ Налоговая оптимизация (экономия 47+ млн ₽ для клиентов за 2024-2025)
✅ Корпоративные финансовые регламенты (120+ разработанных регламентов)
✅ Согласование рассрочки с ФНС (85-90% одобренных заявлений)
Автоматизация бизнеса: Opus Digital
✅ Автоматизация с российскими AI (ChatGPT, Kandinsky, GigaChat)
✅ Создание сайтов для продаж (средний рост конверсии +120%)
✅ CRM-системы и интеграция сервисов (1С, Битрикс24, amoCRM)
✅ Автоматизация контроля налоговых сроков (0 просрочек у клиентов за 2025 год)
Контакты:
📧 Email: info@nowthis.ru
👤 Профиль в MAX: Оксана Присяжная
📞 Телефон: +7 (495) 123-45-67 (консультация 30 мин бесплатно)
📝 Материал подготовлен редакцией NowThis.ru
